美国所得税有哪些调整？新移民可以考虑哪些避税方法？

富兰克林说过，世上只有死亡和纳税是不可避免的。近日，美国国税局已公告2019年适用的所得税税级及各项抵免规定，并根据通货膨胀率调整了各级距的适用范围，引起美国华人的广泛关注。

请注意，明年报税时适用的是2018年所得税规定，较新公布的2019年规定，是在2020年报税时使用。

美国2019年的所得税具体有哪些调整？新移民报税有哪些注意的事项？新移民可以考虑哪些避税的方法？小编为您一一揭晓。

调整级距适用金额

2019年所得税级距适用的应税收入门槛，依通胀率调整如下：

标准扣除额

单身：12,200美元。

夫妻合并申报：24,400美元。

家庭户主：18,350美元。

年长者及盲人可享有额外的标准扣除额1,300美元。

列举扣除额

医疗及牙科费用：2019年纳税人医疗及牙科的支出，超过调整后年收入总值（AdjustedGrossIncome，AGI）10%的费用，可以纳入列举扣除的项目。

州税及地方税：纳税人在州政府及地方政府缴纳的税收，如地产税等，可纳入列举扣除的总金额为10,000美元。

房屋贷款利息：纳税人购（修）屋向银行贷款所缴纳的利息，可以纳入列举扣除项目，但是仅限贷款金额在75万美元以下的利息。

慈善捐款：较多60%可纳入列举扣除项目。

杂项支出：较多可列举扣除总支出的2%。

替代性较低税（AlternativeMinimumTax）：AMT豁免金额，单身为71,700美元，夫妻合并申报为111,700美元。

抚养子女抵税：2019年抚养每名子女的税收抵免额度为2,000美元，其中1,400美元为可退税额（即报税家庭即使不用缴税，仍可收到联邦政府的退税），但是夫妻合并申报AGI在40万美元以上者不得抵免，其他纳税人则为AGI超过20万美元。至于抚养其他人（即不是子女）的纳税人，可以享有的退税额为500美元。

薪资收入税收抵免（EarnedIncomeTaxCredit）：2019年抚养3名以上子女的夫妻，合并申报时可以享有EITC为6,557美元。

领养儿童税收抵免（AdoptionCredit）：2019年领养有特殊需要儿童的纳税人，可以享有的税收抵免为每名儿童14,080美元。

学生贷款利息抵免：2019年学生贷款利息抵免金额为2,500美元，但是单身AGI超过8.5万美元（夫妻合并申报AGI超过17万美元），不能享有这项抵免。

调高退休账户供额限制：美国国税局将2019年的401(k)、403(b)、大多数457计划的供额限制提高到19,000美元，增加了500美元。

50岁以上者还享有额外的6,000美元供额限制。个人退休账户（IndividualRetirementAccount）则由5,500美元调高到6,000美元。

美国公司在职者选择传统的401(k)、403(b)、457，或者IRA等退休储蓄计划，可享有供额延迟报税的利益。

取消强制纳保罚款：2019年没有加入医保者，不会受到惩罚，不需要缴罚款。对没有纳保的成人来说，这意味着至少节省了695美元。

请注意，2018年未加入医保者，在2019年报税时仍将缴交罚款。

赠与税及遗产税：2019年，赠与税及遗产税免税额为每人1,140万美元，大于2018年的1,118万美元。超过免税额者，应缴40%的赠与税及遗产税。

新移民报税有哪些注意的事项？

1.新移民登陆的日期就是绿卡签发的日期。因此一年之中只要有一天持有绿卡就是美国的纳税居民，就需要在第二年的4月15号之前报前一年的税。

2.如果是EB-5投资移民，且申请到社安号了，一定要填W9表发给你的项目公司，因为EB-5项目公司会给你发K1，它会把当年的利息收入付给你。如果你填写了W9表，他知道你是美国纳税居民就不会预扣税。

3.建议新移民拿到永久绿卡的时候考虑交社安医疗税。对新移民来说，如果希望退休以后享受美国的退休金和免费的医疗保险，必须要至少积累十年，积累四十个点才可以享受。

4.申请退税或者优惠，必须要报税才能取回预交的过多的税款，或者是扣除一些费用。比如你有不动产，必须通过报税才能对不动产的收入以及产生的所有的费用进行抵扣。

5.如果你是持有F1签证（学生签证），G1签证（交换学者），或者是M、Q在美国暂时的居留，因为是非税法定义的居民，这些人只有在有来自美国的收入的时候，才需要申报1040的非居民报税。

新移民可以考虑哪些避税的方法？

1.如果能够贷款买房就贷款来买房，主要是因为贷款的利息可以帮助你抵扣收入。

2.因为贷款是用别人的钱来给自己增值，如果用的好，那么应该是一个非常好的投资的方法。建议做长期的投资，就是超过12个月，这样就是一个比较优惠的税率。

3.购买终身的人寿保险，因为美国省税的项目非常少，要求又非常多。只有美国的人寿保险的增值是不需要交所得税，并且要求不是很高。

注：本文仅作为疑问解答参考，不涉及具体投资建议。由于移民政策的时效性和变动性较大，如需了解全新移民政策请咨询在线客服或微信电话联系我们的专业顾问。